* Identificarse   * Registrarse
* FAQ    * Buscar

Fecha actual 25 Oct 2014 08:42 am


Todos los horarios son UTC + 1 hora




Nuevo tema Responder al tema  [ 7 mensajes ] 
Autor Mensaje
NotaPublicado: 23 Oct 2009 04:20 pm 
Desconectado

Registrado: 23 Oct 2009 04:00 pm
Mensajes: 5
Hola a todos soy nueva en este foro y me gustaria a ver is podrias solucionarme una duda:

tengo una empresa que el ejercicio 2008 tuvo una sancion, en el impuesto de sociedades la comunique bien, ahora mi duda contablemente es que al año siguiente cuando hago la distribucion de la cuenta 129 como esta empresa tuvo perdidas lo puse todo a la cuenta 121 ¿pero las sanciones no deberian ponerse en otra cuenta? ejemplo:

(121) 28000 perdidas del ejercicio
(¿?) 12000 sancion no deducible fiscalmente
40000 (129)

alguien podria decirme que debo hacer.
Gracias.


Arriba
 Perfil  
 
NotaPublicado: 23 Oct 2009 04:57 pm 
Desconectado

Registrado: 22 Abr 2009 07:26 pm
Mensajes: 707
Deberias ampliarnos en que consistió esto de que, "en el impuesto de sociedades la comunique bien", referente a la multa de 12.000 ?.
Si , como preveo, tu resultado contable antes de impuestos fué de -40.000, ( pérdida), deduciendo los 12.000 de gastos de la sanción, como variante permanente, dejaria la base imponible negativa en los -28.000, que, lógicamente equivaldria a quota CERO por el impuesto.
Con todo , el resultado contable de la 129, continuaban siendo los -40.000 en pérdida y ésta es la cifra que, en aplicación del mismo dentro ya del 2009, deberias traspasar a la cta. 121-Resultados ejercicios de años anteriores.
Cuestión aparte será el que hubieras decidido o no, reconocer el crédito fiscal de esta B.I.N. en base al asiento:
Debe: 4745-Crédito por pérdidas a compensar del ejercicio
Haber: 6301-Impuesto diferido
valorizando la aplicación del tipo de quota que liquidas por el impuesto (25 o 30%), sobre la base imponible negativa de los 28.000 ? del ejercicio 2008.


Arriba
 Perfil  
 
NotaPublicado: 26 Oct 2009 11:53 am 
Desconectado

Registrado: 23 Oct 2009 04:00 pm
Mensajes: 5
Sobre los 12.000 lo puse en la casilla 343 del I.S. dom gastos no deducibles.
sigo sin entender que hago con los 12.000 porque si lo pongo en la 121, en ejercicios siguientes si yo no me acuerdo o otra persona se va a encargar de esta empresa no sabremos que de los 40.000 hay que quitar 12.000 que no se podran compensar con beneficios de otros ejercicios.
y si se reconocio el credito el asientos que me pones que deberia haberlo hecho en el cierre del ejercicio, aunque esta sanción esta pagada por la empresa, ¿que debo hacer con los 12.000??

Gracias.


Arriba
 Perfil  
 
NotaPublicado: 26 Oct 2009 03:54 pm 
Desconectado

Registrado: 22 Abr 2009 07:26 pm
Mensajes: 707
¿ Quieres confirmarnos, cual fué el resultado contable en pérdida del 2008 que figuró al cierre en la cuenta 129 -Resultados del ejercicio ?


Arriba
 Perfil  
 
NotaPublicado: 26 Oct 2009 04:05 pm 
Desconectado

Registrado: 23 Oct 2009 04:00 pm
Mensajes: 5
las perdidas fueron 40.000? incluyendo los 12.000? de la sancion.

Gracias


Arriba
 Perfil  
 
NotaPublicado: 26 Oct 2009 04:20 pm 
Desconectado

Registrado: 22 Abr 2009 07:26 pm
Mensajes: 707
Pues nada, los 40.000 van a la 121, hasta que se compensen con la aplicación de futuros beneficios contables.
De esta pérdida, te queda como base imponible negativa, el total de los 28.000 que, al calcular el impuesto a pagar en próximos ejercicios en beneficio, podrás descontar para que te salga una base imponible y cuota a pagar disminuida.No habiéndose realizado el registro contable del crédito fiscal de esta B.I.N. de los 28.000 ?, quedará pospuesto hasta el momento de su aplicación.En el mod. 201 del I.S., aparte de la casilla 511, no la 343 que dices, debe anotarse en la página 8 apartado "DETALLE DE LA COMPENSACIÓN DE BASES IMPONIBLES NEGATIVAS", en donde figurarán como recordatorio y seguimiento fiscal.


Arriba
 Perfil  
 
NotaPublicado: 26 Oct 2009 04:24 pm 
Desconectado

Registrado: 23 Oct 2009 04:00 pm
Mensajes: 5
muchas gracias por tu ayuda me ha sido de gran ayuda.


Arriba
 Perfil  
 
Mostrar mensajes previos:  Ordenar por  
Nuevo tema Responder al tema  [ 7 mensajes ] 

Todos los horarios son UTC + 1 hora


¿Quién está conectado?

Usuarios navegando por este Foro: Bing [Bot] y 2 invitados


No puedes abrir nuevos temas en este Foro
No puedes responder a temas en este Foro
No puedes editar tus mensajes en este Foro
No puedes borrar tus mensajes en este Foro

Buscar:
Saltar a:  
cron
Powered by phpBB® Forum Software © phpBB Group
Traducción al español por Huan Manwë para phpbb-es.com