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Régimen General de la Seguridad Social
Régimen Especial de Trabajadores Autónomos
Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Propia Agrarios
Sistema Especial para Empleados de Hogar
Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Ajena Agrarios
Régimen Especial de Trabajadores del Mar




Régimen General de la Seguridad Social

BASES DE COTIZACIÓN CONTINGENCIAS COMUNES
Grupo de Cotización
Categorías Profesionales
Bases mínimas
Bases máximas
1
Ingenieros y Licenciados. Personal de alta dirección no incluido en el artículo 1.3.c) del Estatuto de los Trabajadores
1.152,90 euros/mes
3.751,20 euros/mes
2
Ingenieros Técnicos, Peritos y Ayudantes Titulados
956,10 euros/mes
3.751,20 euros/mes
3
Jefes Administrativos y de taller
831,60 euros/mes
3.751,20 euros/mes
4
Ayudantes no titulados
825,60 euros/mes
3.751,20 euros/mes
5
Oficiales Administrativos
825,60 euros/mes
3.751,20 euros/mes
6
Subalternos
825,60 euros/mes
3.751,20 euros/mes
7
Auxiliares Administrativos
825,60 euros/mes
3.751,20 euros/mes
8
Oficiales de primera y segunda
27,52 euros/día
125,04 euros/día
9
Oficiales de tercera y Especialistas
27,52 euros/día
125,04 euros/día
10
Peones
27,52 euros/día
125,04 euros/día
11
Trabajadores menores de 18 años, cualquiera que sea su categoría profesional
27,52 euros/día
125,04 euros/día

TIPOS DE COTIZACIÓN (%)
CONTINGENCIAS
EMPRESA
TRABAJADORES
TOTAL
C. Comunes
23,60
4,70
28,30
Horas Extraordinarias Fuerza Mayor
12,00
2,00
14,00
Resto Horas Extraordinarias
23,60
4,70
28,30

(1) Tipo de contingencias comunes (IT): Trabajadores con 65 años y 0 a 4 meses de edad y 36 años y 3 meses o más de cotización ó 65 años y 5 meses ó más de edad y 35 años y 6 meses o más de cotización: 1,50 por 100 (1,25 por 100 -empresa- y 0,25 por 100 -trabajador-)

(2) En los contratos temporales de duración efectiva inferior a siete días, la cuota empresarial por contingencias comunes se incrementa en un 36 por ciento. No se aplica a los contratos de interinidad, ni al Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Ajena Agrario, incluido en el Régimen General.

TIPOS DE COTIZACIÓN (%)
DESEMPLEO
EMPRESA
TRABAJADORES
TOTAL
Tipo General
5,50
1,55
7,05
Contrato de duración determinada Tiempo Completo
6,70
1,60
8,30
Contrato de duración determinada Tiempo Parcial
6,70
1,60
8,30


TIPOS DE COTIZACIÓN (%)
 
EMPRESA
TRABAJADORES
TOTAL
FOGASA
0,20
 
0,20


TIPOS DE COTIZACIÓN (%)
 
EMPRESA
TRABAJADORES
TOTAL
FORMACIÓN PROFESIONAL
0,60
0,10
0,70


TOPES COTIZACIÓN DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES
MÁXIMO
MÍNIMO
3.751,20
825,60

CONTRATO DE TRABAJO A TIEMPO PARCIAL
GRUPO COTIZACIÓN
BASE MÍNIMA/HORA
1
6,95
2
5,76
3
5,01
4 a 11
4,97

SALARIO MÍNIMO INTERPROFESIONAL (SMI)
 
DIARIO
MENSUAL
ANUAL
IMPORTES
23,59
707,70
9.907,80


INDICADOR PÚBLICO DE RENTAS DE EFECTOS MÚLTIPLES (IPREM)
Desde el 01/01/2017 hasta el 30/06/2017
 
DIARIO
MENSUAL
ANUAL
IMPORTES
17,75
532,51
6.390,13

 

INDICADOR PÚBLICO DE RENTAS DE EFECTOS MÚLTIPLES (IPREM)
A partir del 01/07/2017
 
DIARIO
MENSUAL
ANUAL
IMPORTES
17,93
537,84
6.454,03






Régimen Especial de Trabajadores Autónomos

 

Desde el 01/01/2017 hasta el 30/06/2017

TIPOS Y CUOTAS DE RÉGIMEN ESPECIAL DE TRABAJADORES AUTÓNOMOS
Base Mínima
euros/mes
893,10
Base Máxima
euros/mes
3.751,20
Base de Cotización menores de 47 años ó con 47 años.
  • Trabajadores que a 01/01/2017 sean menores de 47 años podrán elegir entre los límites de las bases mínima y máxima.
  • Igual elección podrán efectuar los trabajadores que en esa fecha tengan una edad de 47 años y su base de cotización en el mes de diciembre de 2016 haya sido igual o superior a 1.964,70 euros mensuales o causen alta en este Régimen Especial con posterioridad a esta fecha.
  • Trabajadores que, a 1 de enero de 2017, tengan 47 años de edad, si su base de cotización fuera inferior a 1.964,70 euros mensuales no podrán elegir una base de cuantía superior a 1.964,70 euros mensuales, salvo que ejerciten su opción en tal sentido antes del 30 de junio de 2017, produciendo efectos a partir del 1 de julio del mismo año.
  • En el caso del cónyuge supérstite del titular del negocio que, como consecuencia del fallecimiento de éste, haya tenido que ponerse al frente del mismo y darse de alta en este Régimen Especial con 47 años de edad, en cuyo caso no existirá dicha limitación.
Base de Cotización 48 ó más años de edad.
  • Trabajadores que a 01/01/2017, tengan cumplida la edad de 48 o más años, la base de cotización estará comprendida entre las cuantías de 963,30 y 1.964,70 euros mensuales.
  • En el caso del cónyuge supérstite del titular del negocio que, como consecuencia del fallecimiento de éste, haya tenido que ponerse al frente del mismo y darse de alta en este régimen especial con 45 o más años de edad, la elección de bases estará comprendida entre las cuantías de 893,10 y 1.964,70 euros mensuales.
Base de Cotización 48 ó 49 años de edad.
  • Trabajadores que a 1 de enero de 2011, tenían 48 ó 49 años de edad y su base de cotización fuera superior a 1.964,70 euros mensuales podrán optar por una base de cotización comprendida entre 893,10 euros mensuales y el importe de aquélla incrementado en un 1 por ciento.
Base cotización mayores 50 años con 5 o más años cotizados
  • Si la última base de cotización es inferior o igual a 1.964,70 euros, se habrá de cotizar por una base comprendida entre 893,10 y 1.964,70 euros/mensuales.
  • Si la última base de cotización es superior a 1.964,70 euros, se habrá de cotizar por una base comprendida entre 893,10 euros mensuales, y el importe de aquélla incrementado en un 1 por ciento.
Tipo (con I.T.)
29,80 por ciento

29,30 por ciento con cese de actividad o con AT y EP.
Tipo (sin I.T.)
26,50 por ciento
Tipo A.T. y E.P. (con I.T.)
Tarifa primas disposición adicional cuarta Ley 42/2006, de 28 de diciembre

Los trabajadores autónomos dedicados a la venta ambulante o a domicilio: cualquiera que sea la edad del trabajador y los años cotizados de forma efectiva a la Seguridad Social, las bases mínimas de cotización de estos trabajadores (CNAE: 4781, 4782, 4789, 4799) durante el año 2017, serán:

1) Socios trabajadores de cooperativas de trabajo asociado: a) Mercadillos menos de 8 horas día: opción de base mínima de autónomos (893,10 €/mes) ó 491,10 €/mes. b) Mercadillos más de ocho horas día y trabajadores que no perciben ingresos directamente de los compradores:opción entre la base mínima régimen general (825,60 €/mes) ó base mínima de autónomos (893,10 €/mes) ó 491,10 €/mes para actividad CNAE 4799.

2) Trabajadores individuales: Opción entre la base mínima del régimen general (825,60 €/mes) ó base mínima de autónomos (893,10 €/mes) excepto: a) Si CNAE es 4799: entre la base mínima de autónomos (893,10 €/mes) ó 491,10 €/mes. b) Mercadillos menos de 8 horas día: entre base mínima de autónomos (893,10 €/mes) ó 491,10 €/mes.

Los trabajadores autónomos que en algún momento del año 2016 y de manera simultánea hayan tenido contratado a su servicio un número de trabajadores por cuenta ajena igual o superior a diez, la base mínima de cotización será 1.152,90 euros/mes (grupo de cotización 1 del Régimen General)

Los trabajadores autónomos sin cobertura de AT y EP realizarán una cotización adicional del 0,10% sobre la cotización elegida, para la financiación de las prestaciones por riesgo durante el embarazo y riesgo durante la lactancia natural.

El tipo de cotización para la protección por cese de actividad será el 2,20% a cargo del trabajador.

El tipo por Contingencias Comunes (IT) para trabajadores con 65 años y 0 a 4 meses de edad y 36 años y 3 meses o más de cotización ó 65 años y 5 meses de edad y 35 años y 6 meses o más cotizados: 3,30% ó 2,80%.

 

A partir del 01/07/2017

TIPOS Y CUOTAS DE RÉGIMEN ESPECIAL DE TRABAJADORES AUTÓNOMOS
Base Mínima
euros/mes
919,80
Base Máxima
euros/mes
3.751,20
Base de Cotización menores de 47 años ó con 47 años.
  • Trabajadores que a 01/01/2017 sean menores de 47 años podrán elegir entre los límites de las bases mínima y máxima.
  • Igual elección podrán efectuar los trabajadores que en esa fecha tengan una edad de 47 años y su base de cotización en el mes de diciembre de 2016 haya sido igual o superior a 1.964,70 euros mensuales o causen alta en este Régimen Especial con posterioridad a esta fecha.
  • Trabajadores que, a 1 de enero de 2017, tengan 47 años de edad, si su base de cotización fuera inferior a 1.964,70 euros mensuales no podrán elegir una base de cuantía superior a 1.964,70 euros mensuales, salvo que ejerciten su opción en tal sentido antes del 30 de junio de 2017, produciendo efectos a partir del 1 de julio del mismo año.
  • En el caso del cónyuge supérstite del titular del negocio que, como consecuencia del fallecimiento de éste, haya tenido que ponerse al frente del mismo y darse de alta en este Régimen Especial con 47 años de edad, en cuyo caso no existirá dicha limitación.
Base de Cotización 48 ó más años de edad.
  • Trabajadores que a 01/01/2017, tengan cumplida la edad de 48 o más años, la base de cotización estará comprendida entre las cuantías de 963,30 y 1.964,70 euros mensuales
  • En el caso del cónyuge supérstite del titular del negocio que, como consecuencia del fallecimiento de éste, haya tenido que ponerse al frente del mismo y darse de alta en este régimen especial con 45 o más años de edad, la elección de bases estará comprendida entre las cuantías de 893,10 y 1.964,70 euros mensuales.
Base de Cotización 48 ó 49 años de edad.
  • Trabajadores que a 1 de enero de 2011, tenían 48 ó 49 años de edad y su base de cotización fuera superior a 1.964,70 euros mensuales podrán optar por una base de cotización comprendida entre 893,10 euros mensuales y el importe de aquélla incrementado en un 1 por ciento.
Base cotización mayores 50 años con 5 o más años cotizados
  • Si la última base de cotización es inferior o igual a 1.964,70 euros, se habrá de cotizar por una base comprendida entre 893,10 y 1.964,70 euros/mensuales.
  • Si la última base de cotización es superior a 1.964,70 euros, se habrá de cotizar por una base comprendida entre 893,10 euros mensuales, y el importe de aquélla incrementado en un 1 por ciento.
Tipo (con I.T.)
29,80 por ciento

29,30 por ciento con cese de actividad o con AT y EP.
Tipo (sin I.T.)
26,50 por ciento
Tipo A.T. y E.P. (con I.T.)
Tarifa primas disposición adicional cuarta Ley 42/2006, de 28 de diciembre

Los trabajadores autónomos dedicados a la venta ambulante o a domicilio: cualquiera que sea la edad del trabajador y los años cotizados de forma efectiva a la Seguridad Social, las bases mínimas de cotización de estos trabajadores (CNAE: 4781, 4782, 4789, 4799) durante el año 2017, serán:

1) Socios trabajadores de cooperativas de trabajo asociado: a) Mercadillos menos de 8 horas día: opción de base mínima de autónomos (919,80 €/mes) ó 505,89 €/mes. b) Mercadillos más de ocho horas día y trabajadores que no perciben ingresos directamente de los compradores:opción entre la base mínima régimen general (825,60 €/mes) ó base mínima de autónomos (919,80 €/mes) ó 505,89 €/mes para actividad CNAE 4799.

2) Trabajadores individuales: Opción entre la base mínima del régimen general (825,60 €/mes) ó base mínima de autónomos (919,80 €/mes) excepto: a) Si CNAE es 4799: entre la base mínima de autónomos (919,80 €/mes) ó 505,89 €/mes. b) Mercadillos menos de 8 horas día: entre base mínima de autónomos (919,80 €/mes) ó 505,89 €/mes.

Los trabajadores autónomos que en algún momento del año 2016 y de manera simultánea hayan tenido contratado a su servicio un número de trabajadores por cuenta ajena igual o superior a diez, la base mínima de cotización será 1.152,90 euros/mes (grupo de cotización 1 del Régimen General)

Los trabajadores autónomos sin cobertura de AT y EP realizarán una cotización adicional del 0,10% sobre la cotización elegida, para la financiación de las prestaciones por riesgo durante el embarazo y riesgo durante la lactancia natural.

El tipo de cotización para la protección por cese de actividad será el 2,20% a cargo del trabajador.

El tipo por Contingencias Comunes (IT) para trabajadores con 65 años y 0 a 4 meses de edad y 36 años y 3 meses o más de cotización ó 65 años y 5 meses de edad y 35 años y 6 meses o más cotizados: 3,30% ó 2,80%.





Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Propia Agrarios


Desde el 01/01/2017 hasta el 30/06/2017

TIPOS Y CUOTAS DE SISTEMA ESPECIAL TRABAJADORES POR CUENTA PROPIA AGRARIOS
Base Mínima (euros/mes)
893,10
Base Máxima (euros/mes)
3.751,20
Tipos
18,75%: Cuando la base esté comprendida entre 893,10 y 1.071,60 euros mensuales.
26,50%: Si cotiza por una base superior a 1.071,60 euros mensuales, la cuantía que exceda.
Mejora voluntaria I.T. C.C.
3,30%
2,80%, si está acogido al sistema de protección por contingencias profesionales o por cese de actividad.
Tipo A.T. y E.P.
Tarifa primas disposición adicional cuarta Ley 42/2006, de 28 de diciembre, en redacción dada por la disposición final octava novena de la Ley 48/2015, de 29 de octubre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2016 prorrogados.
I.M.S. (no opción A.T. y E.P.)
1,00%

 

A partir del 01/07/2017

TIPOS Y CUOTAS DE SISTEMA ESPECIAL TRABAJADORES POR CUENTA PROPIA AGRARIOS
Base Mínima (euros/mes)
919,80
Base Máxima (euros/mes)
3.751,20
Tipos
18,75%: Cuando la base esté comprendida entre 919,80 y 1.103,70 euros mensuales.
26,50%: Si cotiza por una base superior a 1.103,70 euros mensuales, la cuantía que exceda.
Mejora voluntaria I.T. C.C.
3,30%
2,80%, si está acogido al sistema de protección por contingencias profesionales o por cese de actividad.
Tipo A.T. y E.P.
Tarifa primas disposición adicional cuarta Ley 42/2006, de 28 de diciembre, en redacción dada por la disposición final octava novena de la Ley 48/2015, de 29 de octubre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2016 prorrogados.
I.M.S. (no opción A.T. y E.P.)
1,00%

Los trabajadores incluidos en este sistema que no hayan optado por la totalidad de la cobertura de AT y EP, efectuarán una cotización adicional del 0,10%, sobre la base de cotización elegida, para la financiación de las prestaciones de riesgo durante el embarazo y riesgo durante la lactancia natural.

El tipo de cotización para la protección por cese de actividad será el 2,20%.





Sistema Especial para Empleados de Hogar

A partir del 1 de enero de 2017, las bases de cotización por contingencias comunes, serán las determinadas en la siguiente escala, en función de la retribución mensual percibida por los empleados de hogar, incrementado con la parte proporcional de las pagas extraordinarias a que tenga derecho el mismo, por cada relación laboral.

Tramo Retribución mensual (euros/mes) Base de cotización (euros / mes)
1.º Hasta 188,61 161,29
2.º Desde 188,62 hasta 294,60 266,84
3.º Desde 294,61 hasta 400,80 372,39
4.º Desde 400,81 hasta 506,80 477,96
5.º Desde 506,81 hasta 612,90 583,52
6.º Desde 612,91 hasta 718,20 689,09
7.º Desde 718,21 hasta 825,65 825,60
8.º Desde 825,66 862,44

 



TIPOS DE COTIZACIÓN (%)
CONTINGENCIAS
EMPLEADOR
TRABAJADOR
TOTAL
Comunes
22,10
4,40
26,50

REDUCCIÓN





Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Ajena Agrarios

PERÍODOS DE ACTIVIDAD.

1.- BASES DE COTIZACIÓN MENSUALES.

A partir del 1 de enero de 2017, las bases mensuales de cotización por contingencias comunes durante los períodos de actividad para los trabajadores que presten servicios durante todo el mes, son las siguientes:


Bases de cotización por contingencias comunes
Grupo de Cotización Categorías Profesionales Bases mínimas
euros/mes
Bases máximas
euros /mes
1
Ingenieros y Licenciados.Personal de alta dirección no incluido en el artículo 1.3.c) del Estatuto de los Trabajadores
1.152,90
3.751,20
2
Ingenieros Técnicos, Peritos y Ayudantes Titulados
956,10
3.751,20
3
Jefes Administrativos y de Taller
831,60
3.751,20
4
Ayudantes no Titulados
825,60
3.751,20
5
Oficiales Administrativos
825,60
3.751,20
6
Subalternos
825,60
3.751,20
7
Auxiliares Administrativos
825,60
3.751,20
8
Oficiales de primera y segunda
825,60
3.751,20
9
Oficiales de tercera y Especialistas
825,60
3.751,20
10
Peones
825,60
3.751,20
11
Trabajadores menores de dieciocho años
825,60
3.751,20

Esta modalidad de cotización mensual es aplicable con carácter obligatorio a los trabajadores por cuenta ajena con contrato indefinido, sin incluir entre estos a los que presten servicios con carácter fijo discontinuo, respecto a las cuales tendrá carácter opcional.

No se aplicará en este Sistema Especial:

2.- BASES DE COTIZACIÓN JORNADAS REALES.

Bases de cotización por jornadas reales
Grupo de Cotización Categorías Profesionales Bases mínimas
euros/día
Bases máximas
euros /día
1
Ingenieros y Licenciados.Personal de alta dirección no incluido en el artículo 1.3.c) del Estatuto de los Trabajadores
50,13
163,10
2
Ingenieros Técnicos, Peritos y Ayudantes Titulados
41,57
163,10
3
Jefes Administrativos y de Taller
36,16
163,10
4
Ayudantes no Titulados
35,90
163,10
5
Oficiales Administrativos
35,90
163,10
6
Subalternos
35,90
163,10
7
Auxiliares Administrativos
35,90
163,10
8
Oficiales de primera y segunda
35,90
163,10
9
Oficiales de tercera y Especialistas
35,90
163,10
10
Peones
35,90
163,10
11
Trabajadores menores de dieciocho años
35,90
163,10

Cuando se realicen en el mes natural 23 o más jornadas reales la base de cotización aplicable será la correspondiente a las bases mensuales de cotización por contingencias comunes.

3.- TIPO DE COTIZACIÓN.

TIPO COTIZACIÓN %
CONTINGENCIAS COMUNES Accidentes Trabajo y Enfermedades Profesionales
GRUPO
EMPRESA
TRABAJADOR
TOTAL
Tarifa Primas disposición adicional cuarta Ley 42/2006, de 28 de diciembre, según redacción de la disposición final octava de la Ley 48/2015, de 29 de octubre (PGE 2016)siendo las primas resultantes a cargo exclusivo de la empresa
1
23,60
4,70
28,30
2 a 11
18,20
4,70
22,90

 

REDUCCIÓN APORTACIÓN EMPRESARIAL CONTINGENCIAS COMUNES
GRUPO
PUNTOS PORCENTUALES
TIPO EFECTIVO % Reglas para trabajadores de los grupos 2 a 11

(1) Base de cotización igual o inferior a 986,70 euros mensuales ó 42,90 euros por jornada.

(2) Base de cotización superior a 986,70 euros/mes ó 42,90 euros/jornada, y hasta 3.751,20 euros/mes ó 163,10 euros por jornada realizada, se aplicará el porcentaje resultante de aplicar las fórmulas establecidas en el artículo 13.4b)2ª de la Orden de cotización para 2017.
1
8,10
15,50
2 a 11
6,97
11,23 (1)(2)


Grupo 1.- La cuota empresarial resultante no podrá ser superior a 279,00 euros al mes ó 12,13 por jornada real trabajada.

Grupo 2 a 11.- La cuota empresarial resultante no podrá ser inferior a 76,09 euros al mes ó 3,31 euros por jornada real trabajada


DESEMPLEO EMPRESA TRABAJADORES TOTAL
Trabajadores por cuenta ajena fijos 5,50 1,55 7,05
Trabajadores por cuenta ajena de carácter eventual 6,70 1,60 8,30
Trabajadores con contratos de duración determinada o celebrados con discapacitados con un grado no inferior al 33 por ciento 5,50 1,55 7,05

Durante el año 2017 se aplicará a los trabajadores que se encuentren en situación de incapacidad temporal, riesgo durante el embarazo y riesgo durante la lactancia natural así como maternidad y paternidad causadas durante la situación de actividad, cualquiera que sea el grupo en el que queden encuadrados, una reducción en la cuota a la cotización por desempleo de 2,75 puntos porcentuales de la base de cotización.

EMPRESA TRABAJADORES TOTAL
FOGASA 0,10   0,10


EMPRESA TRABAJADORES TOTAL
FORMACIÓN PROFESIONAL 0,15 0,03 0,18


INCAPACIDAD TEMPORAL, RIESGO DURANTE EL EMBARAZO Y RIESGO DURANTE LA LACTANCIA NATURAL, PATERNIDAD Y MATERNIDAD DURANTE LA SITUACIÓN DE ACTIVIDAD, COTIZACIÓN SEGÚN MODALIDAD DE CONTRATACIÓN
CONTRATO INDEFINIDO Normas Régimen General CONTRATO TEMPORAL Y FIJOS DISCONTINUOS
GRUPO
TIPO %
Se aplicarán las normas del Régimen General en relación a los días contratados en los que no hayan podido prestar sus servicios.

En los días en que no esté prevista la prestación de servicios, los trabajadores están obigados a ingresar la cotización correspondiente a los períodos de inactividad, salvo que estén percibiendo los subsidios por maternidad y paternidad.
1
15,50
2 a 11
2,75


PERIODOS DE INACTIVIDAD

La base mensual aplicable a los trabajadores por cuenta ajena incluidos en este Sistema Especial, durante dichos períodos es 825,60 euros/mensuales.

El tipo de cotización es el 11,50% siendo la cuota resultante a cargo exclusivo del trabajador.





Régimen Especial de Trabajadores del Mar

GRUPO I. Las bases de cotización del Grupo I serán las determinadas para el Régimen General.

GRUPOS II Y III.  Bases de cotización para los grupos II y III publicadas en el B.O.E. con fecha de 04 de febrero de 2017. Orden ESS/77/2017, de 3 de febrero (BOE Nº. 30).

Para más información visitar la siguiente página de la Seguridad Social: www.seg-social.es