Web laboral / Bases y tipos de cotización 2019


Bases y tipos de cotización año 2019

Régimen General de la Seguridad Social
Régimen Especial de Trabajadores Autónomos
Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Propia Agrarios
Sistema Especial para Empleados de Hogar
Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Ajena Agrarios
Régimen Especial de Trabajadores del Mar




Régimen General de la Seguridad Social

 

BASES DE COTIZACIÓN CONTINGENCIAS COMUNES
Grupo de Cotización
Categorías Profesionales
Bases mínimas
Bases máximas
1
Ingenieros y Licenciados. Personal de alta dirección no incluido en el artículo 1.3.c) del Estatuto de los Trabajadores
1.466,40 euros/mes
4.070,10 euros/mes
2
Ingenieros Técnicos, Peritos y Ayudantes Titulados
1.215,90 euros/mes
4.070,10 euros/mes
3
Jefes Administrativos y de taller
1.057,80 euros/mes
4.070,10 euros/mes
4
Ayudantes no titulados
1.050,00 euros/mes
4.070,10 euros/mes
5
Oficiales Administrativos
1.050,00 euros/mes
4.070,10 euros/mes
6
Subalternos
1.050,00 euros/mes
4.070,10 euros/mes
7
Auxiliares Administrativos
1.050,00 euros/mes
4.070,10 euros/mes
8
Oficiales de primera y segunda
35,00 euros/día
135,67 euros/día
9
Oficiales de tercera y Especialistas
35,00 euros/día
135,67 euros/día
10
Peones
35,00 euros/día
135,67 euros/día
11
Trabajadores menores de 18 años, cualquiera que sea su categoría profesional
35,00 euros/día
135,67 euros/día


TIPOS DE COTIZACIÓN (%)
CONTINGENCIAS
EMPRESA
TRABAJADORES
TOTAL
Comunes
23,60
4,70
28,30
Horas Extraordinarias Fuerza Mayor
12,00
2,00
14,00
Resto Horas Extraordinarias
23,60
4,70
28,30

(1) Tipo de contingencias comunes (IT): Trabajadores con 65 años y 0 a 7 meses de edad y 36 años y 9 meses o más de cotización ó 65 años y 8 meses ó más de edad y 35 años y 6 meses o más de cotización: 1,50 por 100 (1,25 por 100 -empresa- y 0,25 por 100 -trabajador-).

(2) En los contratos temporales de duración igual o inferior a cinco días, la cuota empresarial por contingencias comunes se incrementa en un 40 por ciento. No se aplica al Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Ajena Agrario, incluido en el Régimen General.


TIPOS DE COTIZACIÓN (%)
DESEMPLEO
EMPRESA
TRABAJADORES
TOTAL
Tipo General
5,50
1,55
7,05
Contrato de duración determinada Tiempo Completo
6,70
1,60
8,30
Contrato de duración determinada Tiempo Parcial
6,70
1,60
8,30


TIPOS DE COTIZACIÓN (%)
 
EMPRESA
TRABAJADORES
TOTAL
FOGASA
0,20
 
0,20


TIPOS DE COTIZACIÓN (%)
 
EMPRESA
TRABAJADORES
TOTAL
FORMACIÓN PROFESIONAL
0,60
0,10
0,70


TOPES COTIZACIÓN DE ACCIDENTES DE TRABAJO Y ENFERMEDADES PROFESIONALES
MÁXIMO
MÍNIMO
4.070,10
1.050,00


CONTRATO DE TRABAJO A TIEMPO PARCIAL
GRUPO COTIZACIÓN
BASE MÍNIMA/HORA ( * )
1
8,83
2
7,32
3
6,37
4 a 11
6,33

( * ) Bases mínimas/hora pendiente de desarrollo normativo


SALARIO MÍNIMO INTERPROFESIONAL (SMI)
 
DIARIO
MENSUAL
ANUAL
IMPORTES
30,00
900,00
12.600,00


INDICADOR PÚBLICO DE RENTAS DE EFECTOS MÚLTIPLES (IPREM)
 
DIARIO
MENSUAL
ANUAL
IMPORTES
17,93
537,84
6.454,03






Régimen Especial de Trabajadores Autónomos

 

TIPOS Y CUOTAS DE RÉGIMEN ESPECIAL DE TRABAJADORES AUTÓNOMOS
Base Mínima
euros/mes
944,40
Base Máxima
euros/mes
4.070,10
Base de Cotización menores de 47 años ó con 47 años.
  • Trabajadores que a partir del 01/01/2019, este día inclusive, sean menores de 47 años podrán elegir entre los límites de las bases mínima y máxima.
  • Igual elección podrán efectuar los trabajadores que en esa fecha tengan una edad de 47 años y su base de cotización en el mes de diciembre de 2018 haya sido igual o superior a 2.052,00 euros mensuales o causen alta en este Régimen Especial con posterioridad a esta fecha.
  • Trabajadores que a partir de 01/01/2019, este día inclusive, tengan 47 años de edad, si su base de cotización fuera inferior a 2.052,00 euros mensuales no podrán elegir una base de cuantía superior a 2.052,00 euros mensuales, salvo que hubieran ejercitado su opción en tal sentido antes del 30 de junio de 2019, produciendo efectos a partir del 1 de julio del mismo año.
  • En el caso del cónyuge supérstite del titular del negocio que, como consecuencia del fallecimiento de éste, haya tenido que ponerse al frente del mismo y darse de alta en este Régimen Especial con 47 años de edad, en cuyo caso no existirá dicha limitación.
  • Trabajadores que tengan 47 años, si su base de cotización fuera menor de 2.052,00 euros/mes y no ejercitase opción alguna las bases de cotización estará comprendida entre las cuantías de 944,40 euros/mes y 2.077,80 euros/mes.
Base de Cotización 48 ó más años de edad.
  • Trabajadores que a 01/01/2019, este día inclusive, tengan cumplida la edad de 48 o más años, la base de cotización estará comprendida entre las cuantías de 1.018,50 y 2.077,80 euros/mes.
  • En el caso del cónyuge supérstite del titular del negocio que, como consecuencia del fallecimiento de éste, haya tenido que ponerse al frente del mismo y darse de alta en este régimen especial con 45 o más años de edad, la elección de bases estará comprendida entre las cuantías de 944,40 y 2.077,80 euros/mes. 
  • Si la última base de cotización acreditada hubiera sido superior a 2.052,00 euros/ mes, se habrá de cotizar por una base comprendida entre 944,40 euros/mes y el importe de aquella incrementado en un 7,00 por ciento, con el tope de la base máxima de cotización.
Base de Cotización 48 ó 49 años de edad.
  • Trabajadores que a 01/01/2011, tenían 48 o 49 años de edad si la última base de cotización acreditada hubiera sido  superior a 2.052,00 euros/mes podrán optar por una base de cotización comprendida entre 944,40 euros/mes y el importe de aquélla incrementado en un 7 por ciento, con el tope de la base máxima de cotización.
Base de Cotización 48 ó más años de edad con 5 ó más años cotizados antes de los 50 años
  • Si la última base de cotización hubiera sido inferior o igual a 2.052,00 euros, habrán de cotizar por una base comprendida entre 944,40 y 2.077,80 euros/mes.
  • Si la última base de cotización acreditada hubiera sido superior a 2.052,00 euros, se habrá de cotizar por una base comprendida entre 944,00 euros/mes, y el importe de aquélla incrementado en un 7 por ciento, con el tope de la base máxima de cotización.

Tipo Contingencias Comunes

28,30 por ciento

Tipo Contingencias Profesionales

0,90 por ciento

Tipo Cese de Actividad

0,70 por ciento

Tipo Formación Profesional

0,10 por ciento

Los trabajadores autónomos dedicados a la venta ambulante o a domicilio:

Cualquiera que sea la edad del trabajador y los años cotizados de forma efectiva a la Seguridad Social, las bases mínimas de cotización de estos trabajadores (CNAE: 4781, 4782, 4789, 4799) a partir del 01/01/2019, este día inclusive, serán:

1) Socios trabajadores de cooperativas de trabajo asociado:

a) Mercadillos menos de 8 horas día: opción de base mínima de autónomos (944,40 euros/mes) o 519,30 euros/mes.

b) Mercadillos más de ocho horas día y trabajadores que no perciben ingresos directamente de los compradores: opción entre 869,40 euros/mes o base mínima de autónomos (944,40 euros/mes) o 519,30 euros/mes para actividad CNAE 4799.

2) Trabajadores individuales: Opción entre 869,40 euros/mes o base mínima de autónomos (944,40 euros/mes) excepto:

a) Si CNAE es 4799: entre la base mínima de autónomos (944,40 euros/mes) o 519,30 euros/mes.

b) Mercadillos menos de 8 horas día: entre base mínima de autónomos (944,40 euros/mes) o 519,30 euros/mes.

Los trabajadores autónomos que en algún momento del año 2018 y de manera simultánea hayan tenido contratado a su servicio un número de trabajadores por cuenta ajena igual o superior a diez, la base mínima de cotización a partir del 01/01/2019, este día inclusive, será 1.214,10 euros/mes.

Los trabajadores que ejerzan  las funciones de dirección y gerencia que conlleva el desempeño del cargo de consejero o administrador, o presten otros servicios para una sociedad de capital, a título lucrativo y de forma habitual, personal y directa, siempre que posean el control efectivo, directo o indirecto, de aquella, la base mínima de cotización a partir del 01/01/2019, este día inclusive, será 1.214,10 euros/mes. 

Los socios trabajadores de las sociedades laborales cuando su participación en el capital social junto con la de su cónyuge y parientes por consanguinidad, afinidad o adopción hasta el segundo grado con los que convivan alcance, al menos, el 50 por ciento, salvo que acrediten que el ejercicio del control efectivo de la sociedad requiere el concurso de personas ajenas a las relaciones familiares, la base mínima de cotización a partir del 01/01/2019, este día inclusive, será 1.214,10 euros/mes.


Pluriactividad

Los trabajadores que causen alta por vez primera en Régimen Especial de los Trabajadores Autónomos en caso de pluriactividad con jornada laboral a tiempo completo o a tiempo parcial superior al 50 por ciento, las cuantías serán durante el año 2019 como tope mínimo:

a) Si la jornada laboral es a tiempo completo:

b) Si la jornada laboral es a tiempo parcial superior al 50 por ciento:

Como tope máximo: las aplicables al régimen.

La aplicación de las medidas anteriores será incompatible con cualquier otra bonificación o reducción establecida como medida de fomento del trabajo autónomo, así como la devolución de cuotas establecida en el art. 15.10 de la Orden de Cotización ESS/55/2018, 26 de Enero.


Cotización para trabajadores mayores de 65 años

Los trabajadores mayores de 65 años y 38 años y 6 meses de cotización o 67 años y 37 años de cotización, a partir del 01/01/2019 estarán obligados a cotizar únicamente por:

 

Cotización en supuestos de compatibilidad de jubilación y trabajo por cuenta propia.

Durante la realización de un trabajo por cuenta propia compatible con la pensión de jubilación, los trabajadores cotizarán a este régimen especial únicamente por:

Si bien quedarán sujetos a una cotización especial de solidaridad del 8 por ciento sobre la base por contingencias comunes, no computable a efectos de prestaciones.

La cuantía de la pensión de jubilación compatible con el trabajo será equivalente al 50 por ciento del importe resultante en el reconocimiento inicial, una vez aplicado, si procede, el límite máximo de pensión pública, o del que se esté percibiendo, en el momento de inicio de la compatibilidad con el trabajo, excluido, en todo caso, el complemento por mínimos, cualquiera que sea la jornada laboral o la actividad que realice el pensionista.

Si se acredita tener contratado, al menos, a un trabajador por cuenta ajena, la cuantía de la pensión compatible con el trabajo alcanzará al 100 por ciento.





Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Propia Agrarios


TIPOS Y CUOTAS DE SISTEMA ESPECIAL TRABAJADORES POR CUENTA PROPIA AGRARIOS
Base Mínima (euros/mes)
944,40
Base Máxima (euros/mes)
4.070,10
Tipos
18,75%: Cuando la base esté comprendida entre 944,40 y 1.133,40 euros mensuales.
26,50%: Si cotiza por una base superior a 1.133,40 euros mensuales, la cuantía que exceda.
Mejora voluntaria I.T. C.C.
3,30%
2,80%, si está acogido al sistema de protección por contingencias profesionales o por cese de actividad.
Tipo A.T. y E.P.
Tarifa primas disposición adicional cuarta Ley 42/2006, de 28 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2016.
I.M.S. (no opción A.T. y E.P.)
1,00%

Los trabajadores incluidos en este Sistema Especial que no hayan optado por dar cobertura, en el ámbito de protección dispensada, a la totalidad de las contingencias de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, efectuarán una cotización adicional equivalente al 0,10 por ciento, aplicado sobre la base de cotización elegida, para la financiación de las prestaciones previstas para el riesgo durante el embarazo y riesgo durante la lactancia natural.

Para los trabajadores que de forma voluntaria se acojan a la cobertura de Cese de Actividad, el tipo de cotización aplicable será el 2,20 por ciento.





Sistema Especial para Empleados de Hogar

A partir del 1 de enero de 2019, este día inclusive, las bases de cotización por contingencias comunes, serán las determinadas en la siguiente escala, en función de la retribución mensual percibida por los empleados de hogar, incrementado con la parte proporcional de las pagas extraordinarias a que tenga derecho el mismo, por cada relación laboral.

Tramo Retribución mensual (euros/mes) Base de cotización (euros / mes)
1.º Hasta 240,00 206,00
2.º Desde 240,01 hasta 375,00 340,00
3.º Desde 375,01 hasta 510,00 474,00
4.º Desde 510,01 hasta 645,00 608,00
5.º Desde 645,01 hasta 780,00 743,00
6.º Desde 780,01 hasta 914,00 877,00
7.º Desde 914,01 hasta 1.050,00 1.050,00
8.º Desde 1.050,01 hasta 1.144,00 1.097,00
9.º Desde 1.144,01 hasta 1.294,00 1.232,00
10.º Desde 1.294,01 Retribución mensual

 



TIPOS DE COTIZACIÓN (%)
CONTINGENCIAS
EMPLEADOR
TRABAJADOR
TOTAL
Comunes
23,60
4,70
28,30

REDUCCIÓN

BONIFICACIÓN

EXCEPCIONES





Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Ajena Agrarios

PERÍODOS DE ACTIVIDAD.

1.- BASES DE COTIZACIÓN MENSUALES.

A partir del 1 de enero de 2019, las bases mensuales de cotización por contingencias comunes durante los períodos de actividad para los trabajadores que presten servicios durante todo el mes, son las siguientes:


Bases de cotización por contingencias comunes
Grupo de Cotización Categorías Profesionales Bases mínimas
euros/mes
Bases máximas
euros /mes
1
Ingenieros y Licenciados.Personal de alta dirección no incluido en el artículo 1.3.c) del Estatuto de los Trabajadores
1.466,40
4.070,10
2
Ingenieros Técnicos, Peritos y Ayudantes Titulados
1.215,90
4.070,10
3
Jefes Administrativos y de Taller
1.057,80
4.070,10
4
Ayudantes no Titulados
1.050,00
4.070,10
5
Oficiales Administrativos
1.050,00
4.070,10
6
Subalternos
1.050,00
4.070,10
7
Auxiliares Administrativos
1.050,00
4.070,10
8
Oficiales de primera y segunda
1.050,00
4.070,10
9
Oficiales de tercera y Especialistas
1.050,00
4.070,10
10
Peones
1.050,00
4.070,10
11
Trabajadores menores de dieciocho años
1.050,00
4.070,10

Esta modalidad de cotización mensual es aplicable con carácter obligatorio a los trabajadores por cuenta ajena con contrato indefinido, sin incluir entre estos a los que presten servicios con carácter fijo discontinuo, respecto a las cuales tendrá carácter opcional.

No se aplicará en este Sistema Especial:

2.- BASES DE COTIZACIÓN JORNADAS REALES.

Bases de cotización por jornadas reales
Grupo de Cotización Categorías Profesionales Bases mínimas
euros/día
Bases máximas
euros /día
1
Ingenieros y Licenciados.Personal de alta dirección no incluido en el artículo 1.3.c) del Estatuto de los Trabajadores
63,76
176,96
2
Ingenieros Técnicos, Peritos y Ayudantes Titulados
52,87
176,96
3
Jefes Administrativos y de Taller
45,99
176,96
4
Ayudantes no Titulados
45,65
176,96
5
Oficiales Administrativos
45,65
176,96
6
Subalternos
45,65
176,96
7
Auxiliares Administrativos
45,65
176,96
8
Oficiales de primera y segunda
45,65
176,96
9
Oficiales de tercera y Especialistas
45,65
176,96
10
Peones
45,65
176,96
11
Trabajadores menores de dieciocho años
45,65
176,96

Cuando se realicen en el mes natural 22 o más jornadas reales la base de cotización aplicable será la correspondiente a las bases mensuales de cotización por contingencias comunes.

3.- TIPO DE COTIZACIÓN.

TIPO COTIZACIÓN %
CONTINGENCIAS COMUNES Accidentes Trabajo y Enfermedades Profesionales
GRUPO
EMPRESA
TRABAJADOR
TOTAL
Tarifa Primas disposición adicional cuarta Ley 42/2006, de 28 de diciembre, PGE 2016, en la redacción dada por la Disposición Final Quinta del RDL 28/2018 de 28 de diciembre (BOE del 29) siendo las primas resultantes a cargo exclusivo de la empresa
1
23,60
4,70
28,30
2 a 11
19,10
4,70
23,80

 

REDUCCIÓN APORTACIÓN EMPRESARIAL CONTINGENCIAS COMUNES
GRUPO
PUNTOS PORCENTUALES
TIPO EFECTIVO %
1
8,10
15,50
2 a 11
Conforme reglas del artículo 3.4.b) del RDL 28/2018 de 28 de diciembre
(1)(2)

Grupo 1.- La cuota empresarial resultante no podrá ser superior a 279,00 euros al mes ó 12,68 euros por jornada real trabajada.

Grupo 2 a 11.- La cuota empresarial resultante no podrá ser inferior a 88,15 euros al mes ó 4,01 euros por jornada real trabajada.


DESEMPLEO EMPRESA TRABAJADORES TOTAL
Trabajadores por cuenta ajena fijos 5,50 1,55 7,05
Trabajadores por cuenta ajena de carácter eventual 6,70 1,60 8,30
Trabajadores con contratos de duración determinada o celebrados con discapacitados con un grado no inferior al 33 por ciento 5,50 1,55 7,05

Durante el año 2019 se aplicará a los trabajadores que se encuentren en situación de incapacidad temporal, riesgo durante el embarazo y riesgo durante la lactancia natural así como maternidad y paternidad causadas durante la situación de actividad, cualquiera que sea el grupo en el que queden encuadrados, una reducción en la cuota a la cotización por desempleo de 2,75 puntos porcentuales de la base de cotización.

EMPRESA TRABAJADORES TOTAL
FOGASA 0,10   0,10


EMPRESA TRABAJADORES TOTAL
FORMACIÓN PROFESIONAL 0,15 0,03 0,18


INCAPACIDAD TEMPORAL, RIESGO DURANTE EL EMBARAZO Y RIESGO DURANTE LA LACTANCIA NATURAL, PATERNIDAD Y MATERNIDAD DURANTE LA SITUACIÓN DE ACTIVIDAD, COTIZACIÓN SEGÚN MODALIDAD DE CONTRATACIÓN
CONTRATO INDEFINIDO Normas Régimen General CONTRATO TEMPORAL Y FIJOS DISCONTINUOS
GRUPO
TIPO %
Se aplicarán las normas del Régimen General en relación a los días contratados en los que no hayan podido prestar sus servicios.

En los días en que no esté prevista la prestación de servicios, los trabajadores están obigados a ingresar la cotización correspondiente a los períodos de inactividad, salvo que estén percibiendo los subsidios por maternidad y paternidad.
1
15,50
2 a 11
2,75


PERIODOS DE INACTIVIDAD

La base mensual aplicable a los trabajadores por cuenta ajena incluidos en este Sistema Especial, durante dichos períodos es 1.050,00 euros/mensuales.

El tipo de cotización es el 11,50% siendo la cuota resultante a cargo exclusivo del trabajador.





Régimen Especial de Trabajadores del Mar

GRUPO I. Las bases de cotización del Grupo I serán las determinadas para el Régimen General.

GRUPOS II Y III.  Bases de cotización para los grupos II y III publicadas en el B.O.E. con fecha de 29 de enero de 2018. Orden ESS/56/2018, de 26 de enero (BOE Nº. 26).

Para más información visitar la siguiente página de la Seguridad Social: www.seg-social.es